Ser autónomo significa tener que enfrentarte a una serie de obligaciones fiscales diferentes a las que un trabajador por cuenta ajena tiene. Una de ellas es la Declaración de la Renta, que en el caso de los autónomos puede resultar especialmente compleja.
En este artículo vamos a analizar qué debes declarar en la Renta cuando eres autónomo, para que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones y sin temor a posibles sanciones.
Según la normativa fiscal española, están obligados a realizar la Declaración de la Renta todas aquellas personas físicas que cumplan alguno de los siguientes requisitos:
Por tanto, si eres autónomo y cumples con alguno de estos requisitos, estarás obligado a hacer la Declaración de la Renta.
Cuando eres autónomo, tus ingresos pueden venir de diferentes fuentes, lo que hace que la tarea de determinar qué debes declarar en la Renta sea más compleja que para un trabajador por cuenta ajena. A continuación, te detallamos los tipos de ingresos que debes incluir en tu Declaración de la Renta:
Los ingresos que obtengas por la actividad económica que desarrollas como autónomo deben ser declarados en la casilla correspondiente de la Declaración de la Renta.
Además, es importante que tengas en cuenta que tendrás derecho a deducirte los gastos necesarios para llevar a cabo tu actividad, como los gastos de alquiler de la oficina o local, los suministros o el material necesario para la realización de los trabajos. Para deducirte estos gastos, debes guardar todas las facturas y justificantes que los acrediten.
Si durante el ejercicio fiscal has trabajado por cuenta ajena, deberás declarar los ingresos obtenidos en la Declaración de la Renta. En este caso, tu empleador habrá realizado las correspondientes retenciones del IRPF sobre tus ingresos, por lo que en tu Declaración de la Renta deberás sumar los ingresos brutos percibidos.
En el caso de que hayas recibido ingresos de terceros, como donaciones o premios, deberás declararlos en la casilla correspondiente de la Declaración de la Renta. Además, es importante que tengas en cuenta que los ingresos de este tipo pueden estar sujetos a retenciones, que deberás incluir en la Declaración de la Renta correspondiente.
Como hemos mencionado anteriormente, los autónomos pueden deducirse los gastos necesarios para llevar a cabo su actividad económica. A continuación, te detallamos qué gastos pueden deducirse los autónomos en la Declaración de la Renta:
Los gastos de suministros, como la luz, el agua o el teléfono, son deducibles en la medida en que se utilicen en la actividad económica del autónomo. Para deducir estos gastos, deberás calcular qué porcentaje de los mismos está destinado a tu actividad económica y cuál a tu uso personal. En este caso, puedes deducirte el porcentaje que corresponde a la actividad económica.
Los gastos de alquiler de locales también son deducibles en la medida en que estén destinados al desarrollo de la actividad económica del autónomo. En este caso, deberás guardar las facturas correspondientes para justificar estos gastos.
Si el autónomo cuenta con trabajadores a su cargo, los gastos de personal, como los salarios y las cotizaciones a la seguridad social, son también deducibles. En este caso, deberás guardar los justificantes necesarios para justificar estos gastos.
Los gastos de promoción y publicidad, como la realización de folletos o la contratación de publicidad en medios de comunicación, son también deducibles en la Declaración de la Renta. En este caso, deberás guardar los justificantes correspondientes.
Además de los gastos mencionados anteriormente, el autónomo también podrá deducirse los gastos financieros, como los intereses de los préstamos, o los gastos derivados de la realización de la actividad económica, como los gastos de desplazamiento o los gastos de material necesario para llevar a cabo los trabajos.
Si eres autónomo, la presentación de la Declaración de la Renta sigue el mismo procedimiento que para cualquier otro contribuyente. Si prefieres hacerlo de manera online, puedes hacerlo a través de la página web de la Agencia Tributaria presentando la declaración mediante el programa Renta Web. Si tienes dudas sobre cómo hacer la Declaración de la Renta, la Agencia Tributaria ofrece un servicio de ayuda telefónica y también puedes acudir a un asesor fiscal para que te asista en el proceso de declaración del impuesto.
Como hemos visto, la Declaración de la Renta para los autónomos puede ser más compleja que para los trabajadores por cuenta ajena, ya que sus ingresos pueden venir de diferentes fuentes y tienen derecho a deducirse una serie de gastos necesarios para desarrollar su actividad económica.
Sin embargo, conociendo las obligaciones fiscales de los autónomos y los gastos que pueden deducirse, el proceso de declaración de la Renta puede ser sencillo y no debería ser motivo de preocupación para un autónomo.